¡Bienvenidos a nuestro sitio web! Hoy hablaremos sobre la inspección de Hacienda para autónomos y cómo afecta a tu negocio. En este artículo, proporcionaremos información detallada y precisa sobre este tema para ayudar a nuestros lectores a entender mejor este proceso.
La inspección de Hacienda es una revisión que realiza la Agencia Tributaria para verificar que los autónomos están cumpliendo con sus obligaciones fiscales. La inspección puede ser aleatoria o puede ser motivada por una sospecha de fraude o irregularidad en la declaración de impuestos.
Tabla de contenidos
¿Por qué pueden inspeccionar a un autónomo?
Existen varios motivos por los cuales un autónomo puede ser inspeccionado por hacienda. Algunos de los motivos más comunes incluyen:
- Fallos en la presentación de declaraciones de impuestos.
- Diferencias entre las declaraciones de impuestos presentadas y los registros contables.
- Incoherencias en las declaraciones presentadas.
Es importante tener en cuenta que una inspección no significa que el autónomo haya cometido alguna irregularidad fiscal. En ocasiones, las inspecciones pueden ser resultado de errores administrativos o confusiones.
¿Qué documentación es necesaria para la inspección de Hacienda?
Durante la inspección de Hacienda, se revisa la documentación y la contabilidad de la empresa para comprobar que se han declarado correctamente los impuestos. Es importante que los autónomos tengan toda la documentación en regla y al día.
La documentación necesaria para la inspección de Hacienda incluye:
- Libros contables y de registro.
- Facturas de compras y ventas.
- Declaraciones de impuestos.
- Justificantes de gastos e ingresos.
- Contratos laborales y de servicios.
- Nóminas y seguros sociales.
Es importante que toda la documentación esté ordenada y archivada de forma clara para facilitar la labor del inspector.
¿Cómo prepararse para la inspección de la Agencia Tributaria?
Para prepararse para la inspección de Hacienda, es importante que los autónomos tengan toda la documentación en regla y al día. Además, es recomendable que sigan estos consejos:
- Revisar la contabilidad y la documentación antes de la inspección.
- Tener a mano toda la documentación necesaria.
- Designar a una persona responsable de atender al inspector.
- Facilitar la labor del inspector respondiendo a todas sus preguntas.
- Mantener una actitud colaborativa y transparente.
Si eres empresario o autónomo una de tus obligaciones, además de pagar impuestos evidentemente, trabajar y hacer las cosas bien, es llevar una contabilidad ordenada.
Algunos te pueden decir que es una cuestión sencilla, que es una cuestión fácil, básica de llevar, una cuenta de ingresos y gastos y con eso puedes llegar a cumplir, pero no es cierto, necesitas algo más.
A lo que obliga la agencia tributaria es a llevar una contabilidad ordenada, que se divide en libros y podemos hablar de dos tipos de libros: los libros de ingresos y los libros de gastos; y además una tercera parte los libros de inversión.
Para ello, se puede hacer en un simple Excel o en cualquier tipo de programa de contabilidad, pero en la práctica debes de saber cómo se contabilizan todas estas cosas.
Requisitos que se deben cumplir
Uno de los requisitos esenciales que el autónomo o empresario debe de cumplir, es que las facturas están numeradas de forma correlativa y siguiendo una serie, por ejemplo: factura 1 de serie 2022, factura 2 de serie 2022, etc. de serie 1 2010 y 92 2010.
La serie puedes inventarla tú, pero debe ser siempre correlativa, no puedes saltarte el orden, porque si lo haces, hacienda puede decirte que te falta una factura, que te has saltado una, o qué pasa que llevas mal la contabilidad.
En la factura, debes tener siempre desde luego la fecha de emisión y tienes que hacer constar (si es posible) cuándo has hecho esa operación, y en el caso de haber trabajado varios días entonces tendrías que hacer constar (en los conceptos de las facturas) «Por el trabajo realizado durante los meses de X, empezado el día X hasta el día Y».
Esta práctica es recomendable realizarla porque el IVA se devenga cuando se entregan los trabajos, no cuando se emite la factura.
Desde luego es imprescindible que figure en la factura la base imponible, el IVA y resultado total, y en el caso de que también tengas que aplicarle la retención, tienes que poner la retención que te corresponda en el caso de que seas autónomo.
¿Qué ocurre después de una inspección de Hacienda?
Una vez que el inspector de Hacienda ha acabado de comprobar los hechos, presentará una liquidación oficial en un acta. Esta puede ser con acuerdo, con acuerdo de conformidad o con acuerdo de disconformidad.
Las dos primeras opciones no serán objeto de ninguna impugnación por parte del contribuyente; una vez firmadas, el órgano competente para liquidar revisará la propuesta de liquidación.
Si transcurren diez días y el órgano no realiza ninguna otra acción ni modifica las actas con acuerdo, se entenderá que la liquidación definitiva ha sido producida y notificada. Esto también ocurrirá si el órgano no se pronuncia durante un mes.
Sin embargo, si el acta es de disconformidad, el contribuyente tendrá quince días desde su firma para presentar las alegaciones que considere oportunas, y el órgano competente para liquidar deberá resolver las alegaciones antes de que finalice el plazo para la inspección (que suele ser de 18 o 27 meses desde la notificación del inicio).
Si se confirma la liquidación propuesta, el contribuyente tendrá la posibilidad de recurrir ante el Tribunal Económico-Administrativo correspondiente. Y si aún así no obtiene el resultado deseado, podrá recurrir a la vía contencioso-administrativa.
Cómo evitar ser inspeccionado
Para evitar una inspección de hacienda, es importante que un autónomo mantenga sus registros contables y fiscales actualizados y en orden. Algunas medidas que se pueden tomar son:
Contratar a un profesional
Es recomendable contar con el asesoramiento de un gestor o asesor fiscal para asegurarse de que se están cumpliendo todas las obligaciones fiscales y tributarias. Un profesional puede ayudar a identificar posibles errores o incoherencias en las declaraciones y corregirlas antes de que se produzca una inspección.
Presentar declaraciones correctamente
Es importante presentar las declaraciones de impuestos de forma correcta y puntual. Se debe prestar especial atención a los detalles y asegurarse de que toda la información proporcionada es precisa y completa.
Mantener los registros actualizados
Mantener los registros contables y fiscales actualizados y en orden puede ayudar a evitar una inspección de hacienda. Además, permite a un autónomo controlar su situación fiscal y corregir posibles errores antes de que se produzca una inspección.
Facturación electrónica
La facturación electrónica puede ayudar a evitar una inspección de hacienda, ya que permite el rastreo de las facturas y el seguimiento de los ingresos.